A legfelsőbb szintű felelősség: A Vezető Testület szerepe
Egy pénzügyi szervezet esetében a pénzmosás elleni küzdelem nem csupán egy adminisztratív feladat, hanem stratégiai kérdés. Az MNB ajánlása egyértelműsíti, hogy a pénzügyi szervezet átfogó AML/CFT stratégiájának jóváhagyásáért és a végrehajtás felügyeletéért a vezető testület felel.
Ehhez a testület tagjainak megfelelő ismeretekkel és tapasztalattal kell rendelkezniük ahhoz, hogy megértsék a saját üzleti modelljükhöz kapcsolódó pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási (ML/TF) kockázatokat. Ugyancsak az ő feladatuk a nemzetközi és hazai korlátozó intézkedések (szankciók) végrehajtását biztosító stratégia elfogadása is.
A napi működés során egy kijelölt felelős vezetőnek (aki az irányító testület tagja vagy felsővezető) kell gondoskodnia arról, hogy az AML/CFT politikák és belső kontroll-intézkedések megfelelőek és arányosak legyenek a fennálló kockázatokkal.
Az első védvonal: Az AML/CFT Megfelelési Vezető
A belső szabályzatok gyakorlati végrehajtásának kulcsszereplője az AML/CFT megfelelési vezető. Főszabály szerint minden pénzügyi szervezetnek ki kell neveznie egy ilyen tisztségviselőt.
Kicsoda ő és mik a legfőbb feladatai?
- Pozíció és függetlenség: Vezető beosztású személynek kell lennie, aki kellő hatáskörrel rendelkezik ahhoz, hogy intézkedéseket javasoljon a vezetőségnek. Munkáját függetlenül kell végeznie, azaz nem lehet alárendelve az általa ellenőrzött üzletágaknak (például az értékesítésnek). Főszabály szerint Magyarországon kell kinevezni és munkáját is itt kell végeznie.
- Kockázatértékelés és szabályzatok: Ő dolgozza ki és tartja fenn a szervezet egészére kiterjedő kockázatértékelési keretrendszert. Emellett gondoskodik a megfelelő politikák és eljárások bevezetéséről és naprakészen tartásáról.
- Magas kockázatú ügyfelek: Mielőtt a szervezet egy új, magas kockázatú ügyfelet fogadna be, ki kell kérni az AML/CFT megfelelési vezető véleményét.
- Bejelentések a hatóság felé: Ő felelős azért, hogy a gyanús vagy szokatlan ügyletekről szóló jelentéseket haladéktalanul továbbítsák a hatóság (a pénzügyi információs egység) felé. Szigorú szabály, hogy a vizsgálat tényéről az érintett ügyfelet tilos tájékoztatni (felfedés tilalma).
Egy egyre fontosabb szerepkör: A Szankciós Megfelelési Vezető
A jelenlegi globális gazdasági és politikai helyzetben kiemelt jelentősége van az Európai Unió és az ENSZ által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések (szankciók) betartásának. Az MNB ajánlása ezért elvárja egy szankciós megfelelési vezető kijelölését, aki a korlátozó intézkedésekkel kapcsolatos funkciók ellátásáért felel.
Fő feladatai:
- Kialakítja és fenntartja azokat a politikákat és ellenőrzéseket, amelyek biztosítják, hogy a pénzügyi szervezet megfeleljen a szankciós előírásoknak.
- Értékeli a szervezet kitettségét a korlátozó intézkedésekkel, illetve azok megkerülésével szemben.
- Biztosítja az eljárásokat arra az esetre, ha "valódi pozitív egyezés" történik egy szankciós listával. Ilyenkor azonnali elutasításról, a tranzakció felfüggesztéséről vagy a pénzeszközök befagyasztásáról kell gondoskodnia.
Előfordulhat, hogy az AML/CFT és a szankciós megfelelési vezetői feladatokat ugyanaz a személy látja el, de ennek feltétele, hogy ez ne okozzon összeférhetetlenséget, és a szervezet mérete ezt indokolttá tegye.
Kiszervezés: Lehetőségek és Korlátok
A pénzügyi szervezetek dönthetnek úgy, hogy bizonyos operatív feladatokat külső szolgáltatónak adnak át (kiszerveznek). Az MNB azonban egyértelműsíti: a jogi és szabályozási kötelezettségekért a végső felelősség mindig a pénzügyi szervezetet terheli.
A kiszervezés során szigorú garanciákat kell beépíteni. A külső szolgáltatónak megfelelő szakértelemmel és erőforrásokkal kell rendelkeznie, értenie kell magyarul, és az adatokat nem tárolhatja harmadik országban (az Európai Unión kívül), hogy az MNB ellenőrzési jogköre csorbítatlan maradjon.
Fontos garanciális szabály, hogy stratégiai döntések nem szervezhetők ki. Ilyen például a kockázatértékelés jóváhagyása, az üzleti kapcsolat létesítéséről szóló döntés, vagy a belső szabályzatok elfogadása.
Cégcsoport Szintű Szabályok és Képzés
Ha egy pénzügyi intézmény egy nagyobb vállalatcsoport tagja, akkor az anyavállalatnak (irányító pénzügyi szervezetnek) csoportszinten is biztosítania kell a kockázatok értékelését. Csoportszintű AML/CFT megfelelési vezetőt és csoportszintű szankciós megfelelési vezetőt is ki kell jelölni az összehangolt védekezés érdekében.
Végül, de nem utolsósorban, a megfelelési vezetők feladata az alkalmazottak folyamatos képzése és tájékoztatása a pénzmosási trendekről, módszerekről és a szankciós előírásokról. A képzéseknek igazodniuk kell az egyes munkatársak feladatköréhez és az általuk kezelt kockázatok mértékéhez.
Mikortól kell alkalmazni?
Az MNB az új ajánlásban foglalt elvárások alkalmazását 2026. március 31-től várja el az érintett pénzügyi szervezetektől. Ezzel egyidejűleg a korábbi, hasonló tárgyú ajánlások hatályukat vesztik. Az új szabályrendszer egy átláthatóbb és a nemzetközi elvárásoknak jobban megfelelő pénzügyi védőhálót hivatott létrehozni Magyarországon.
